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行柜员实习总结

发布时间:2011年12月25日
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时间过得很快,我经过在储蓄所几个月的实习,了解了很多有关银行柜员出纳和会计的相关知识。

要刚开始的一个月里,我是被安排观摩学习为主的,师傅在做每项业务的时候,都不忘跟我详细讲解一些要点和注意事项,我总会很认真地听取,并在随身携带的笔记本上记下要点。一段时间下来,我发觉虽然还没有临柜操作,但对大部分常见业务有了一定的认识,碰到这些业务时,能很快反映出操作的流程和注意事项等。而对于整天的工作流程,从班前准务,到日结打印,签退等都有了了解。我师傅交接休息时,我就跟同事们继续学习,他们也会毫无保留地给我传授知识,这让我很开心。看到他们忙得不可开交,我总会主动过去帮忙,但是一开始,由于一些基本技能不扎实,反而有点越帮越忙,他们会耐心地教我,非常平易近人,还给了我很多练习的机会,为了不让她们失望,午休或空闲的时候,我人巩固各项理论知识,还有点钞,捆把等,但是数字录入似乎给了我下马威,速度之慢让我脸红,本来以为银行业务相当简单,却发现我有这么多基本技能都不会操作,师傅不断鼓励我。从此,我每天回到家的功课除了点钞外,还有数字录入和五笔练习。我们领导也非常关心我的学习工作,经常跟我交流,了解我的学习进度与困难,还会给我安排一些简单的任务,让我有了更多实践的机会,也让我感受到了这个大家庭的温暖。

由于我们的日常业务不忙,所以在空闲之余,我还会学习点有关会计的知识,我们手上都有一本学习会计的书,我时常会翻开来看,并学习里面的内容。通过学习,我知道,银行会计和企业的会计是很不一样的。银行会计是不直接办理对外业务的领导管理机构,它是直接办理对外业务的基层行处会计机构。它是专柜制,柜员制,接柜员与操作员相结合的一种劳动组织方式。存款是银行以信用方式吸收社会闲散资金的活动,是银行吸收信贷资金的主要渠道,开展信贷活动的重要前提。它分单位存款,财政性存款,还有个人储蓄存款。银行的账有银行的科目,如存入活期存款,做借:现金,贷:活期存款;支取现金,做借:活期存款,贷:现金。若有存入定期存款,则做借:活期存款,贷:定期存款。

每隔一定时间,我们单位都会有审计部前来审察,她们会仔细翻看我们每天所轧的账,也会当场要我们临时轧下账,看是否做到账实相符。

这段期间让我对会计部门有了基本的了解。对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就是通过电脑验印,或者是手工核对,再看大小写金额是否一致,出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计记帐员审核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款人口头对帐后)。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票(如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换后才能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”,指会计部与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;“存放系统内款项”,指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”,则是与中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取(一般是大于或等于5万元)要登记大额款项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可支取。

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